Социальный вычет на ребенка на обучение

Чье обучение оплатил гражданин Условия предоставления вычета Предельная сумма вычета (п. 2 ст. 219 НК РФ) Форма обучения Возраст учащегося Свое Любая: очная, заочная, дистанционная (Письмо Минфина от 22.02.2012 № 03-04-05/7-217 ) Любой 120 000 руб., если не заявляются другие вычеты, для которых установлена эта же предельная сумма Брата, сестры Очная До 24 лет Ребенка Очная (Письмо Минфина от 16.08.2012 № 03-04-05/7-959 ) До 24 лет 50 000 руб. на каждого учащегося в расчете на обоих родителей (опекунов, попечителей) Подопечного Очная До 18 лет Бывшего подопечного Очная До 24 лет Супруга (супруги) Не предоставляется (Письмо Минфина от 03.02.2014 № 03-04-05/4028 ) Внуков Не предоставляется (Письмо Минфина от 27.01.2012 № 03-04-05/5-82 )

Социальные НДФЛ-вычеты 2016 — 2017 на обучение

В том случае, когда налогоплательщик заключил договор об обучении, а оплату производил работодатель, социальный имущественный вычет возможен за тот налоговый период, в который налогоплательщик возместил работодателю расходы, связанные с его обучением. Работодатель обязан выдать работнику справку, подтверждающую, что работодатель перечислил средства из заработной платы работника в оплату за обучение. Такая справка предоставляет налогоплательщику возможность получить налоговую льготу.

Налоговый вычет на обучение

Следующий документ, который понадобится для того, чтобы получить социальный вычет — справка 2-НДФЛ. Данный документ нужен ФНС для того, чтобы увидеть величину подтвержденных доходов человека за прошедший налоговый год. Такая справка чаще всего предоставляется работодателем — нужно только обратиться в бухгалтерию фирмы.

Социальные вычеты на лечение, на обучение: документы

  • оплата за дошкольные услуги;
  • оплата за получение среднего образования в школе;
  • оплата за дополнительные кружки или секции;
  • оплата за получение водительских прав;
  • оплата за получение среднеспециального образования;
  • оплата за образование в высших учебных заведениях.
  • Следует понимать, что возврат затраченных средств происходит только непосредственно за услуги образования. Например, вычет не оформляется за оплату питания ребенка в школе или нахождение в группе продленного дня.
Рекомендуем прочесть:  Заявления о выдаче судебного приказа о взыскании алиментов

Налоговый вычет на обучение ребенка

Многие думают, что социальный налоговый вычет можно получить только при обучение в ВУЗе. Однако это не так. Социальный налоговый вычет можно получить на обучение в детских садах, музыкальных школах, курсах иностранных и даже в автошколах! Самое главное, чтобы образовательное учреждение имело соответствующую лицензию.

Налоговый вычет за обучение

В 2017 году Кривов А. Ю. потратил на лечение своего ребенка (в возрасте 3 лет) 20 000 руб. Также им приобретались медикаменты для супруги на сумму 50 000 руб. И лечение, и медикаменты входят в перечень, утвержденный Правительством РФ. Кривов может возместить уплаченный им налог в сумме 9 100 руб. ((20 000 + 50 000) × 13% = 9 100 руб.).

Социальные налоговые вычеты по НДФЛ в 2017 году (нюансы)

  • оплатой лечения и приобретением медикаментов;
  • оплатой обучения как собственного, так и своих детей;
  • при оплате благотворительных взносов;
  • при оплате взносов на накопительную часть трудовой пенсии;
  • при расходах связанных с негосударственным пенсионным обеспечением и добровольном пенсионном страховании;

Социальный вычет на ребенка на обучение

Для получения вычета время обучения не имеет значения. Не влияет на возврат налога и то, что обучаемый находится в академическом отпуске. При определении срока исковой давности подсчет периода заявления вычета учитывается год произведения оплаты. В качестве платежных документов принимаются стандартные формы – выписка на перевод с расчетного счета, квитанция на взнос наличностью и прочие.

Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2018 году

** Важный момент: оформлять платежные документы следует непосредственно на имя родителя, с которым заключен договор на образовательные услуги. В качестве документов оплаты возможно использование бланков строгой отчётности (БСО), в которых необходима правильная формулировка основания оплаты («оплата по договору оказания образовательных услуг за обучение ребёнка» и т.д.). Информацию о формах и условиях применении БСО вы можете узнать на специальном интернет-портале для предпринимателей по адресу: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/blank-strogoy-otchetnosti

Социальный вычет на ребенка на обучение

После того, как в инспекцию поступили Ваши документы для налогового вычета за обучение, у ее сотрудников есть 3 месяца на их проверку. Когда проверка завершится, налоговая инспекция уведомит Вас о ее результатах в срок до 10 рабочих дней. Если Вам одобрили получение вычета за обучение, то денежные средства переведут по указанному Вами в заявлении счету в течение месяца.

Рекомендуем прочесть:  Как переоформить ипотечную квартиру на другого человека

Как получить вычет за обучение в 2017 году

  • С помощью личного кабинета налогоплательщика (ЛКН), расположенного на сайте ФНС РФ. Для того, чтобы получить доступ к ЛКН, необходимо обратиться в любой налоговый орган для создания учетной записи и получения логина и пароля для входа в нее. Для этого необходимо взять с собой ИНН и паспорт. Плата за подключение ЛКН не взимается.
  • Налоговый вычет по расходам на обучение

    Выплата в виде рассматриваемого вычета составляет 13% от расходов на благотворительность при условии, что данные расходы не превысят максимальной суммы (установленной законодательно), с которой может быть исчислен вычет. Сейчас соответствующая сумма равна 25% от дохода, полученного налогоплательщиком в году, в котором им были осуществлены расходы на благотворительность.

    Социальный налоговый вычет: кто и каким образом может его оформить

    Социальный вычет на обучение 2016 предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус как учебного заведения. Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений определены Законом РФ от 10.07.1992 №3266-1 «Об образовании».

    Социальный вычет на обучение 2016

    Для всех социальных вычетов существует предельная сумма понесенных расходов за год, а именно это на сегодняшний день 120 000 рублей. Это означает, что максимальный размер социального налогового вычета в 2013 году может быть только 15 600 рублей, то есть 13% от 120 000 рублей. Хотя фактически расходы гражданина могут и превысить установленный максимум.

    Социальный вычет на ребенка на обучение

    Вывод такой: налогоплательщик может воспользоваться правом на социальный налоговый вычет на свое образование при условии, что размер вычета не превысит 120 тысяч рублей, и 50 тысяч рублей при обучении ребенка. Услугу он получит у лицензированной организации, лицензированного ИП с наемными работниками или у репетитора, зарегистрированного в качестве ИП.

    Налоговый вычет на образование в 2016 году: кто имеет на него право и как получить